Alles wat je moet weten over btw voor je sportschool

26 jan. 2023 - 4 min read
Alles wat je moet weten over btw voor je sportschool

Wil jij je eigen sportschool openen of werken als personal trainer in een fitnesscentrum? Hoeveel btw je in rekening moet brengen, is per situatie verschillend en kan dus best verwarrend zijn.

Wij begrijpen dat je je wil focussen op je passie en sporten en dat dit niet het favoriete onderdeel van ondernemen is. Maar het is wel noodzakelijk.

En daarom helpen we je op weg. In dit blog vertellen we je wanneer het 21% of 9% btw-tarief van toepassing is.

Wat is btw en waarom moeten sportscholen het in rekening brengen?

Btw staat voor belasting toegevoegde waarde en is de belasting die je betaalt over je omzet. De btw wordt ook wel de omzetbelasting genoemd. Via de btw-aangifte betaal je per maand, kwartaal of per jaar je btw als ondernemer.

Daarnaast heb je als ondernemer ook recht op btw-aftrek. Maar ook hier zitten bepaalde voorwaarden aan.

Wanneer ben je een ondernemer voor de btw volgens de Belastingdienst?

  • Je oefent zelfstandig een beroep uit of hebt een bedrijf
  • Je hebt regelmatig inkomsten
  • Naast je vaste werk heb je extra inkomsten
  • Je exploiteert een vermogensbestanddeel of een recht

Als je ondernemer bent, moet je je administratie bijhouden voor de btw. Kijk hier voor alle informatie van de Belastingdienst over ondernemen en btw.

Gelegenheid geeft om sportaccommodatie te huren

Btw-vrijstelling

Onder de btw-vrijstelling vallen sportorganisaties die geen winstoogmerk hebben. Denk hierbij aan een stichting of vereniging.

Ook sportdiensten van sportorganisaties zonder winstoogmerk aan niet-leden het ter beschikking stellen van een accommodatie voor sportbeoefening zijn vrijgesteld van btw.

Meer informatie over btw vrijstelling vanuit de Belastingdienst vind je hier.

Er bestaat ook een kleineondernemersregeling (KOR) voor de vrijstelling van btw. je betaalt dan geen btw, maar kan ook geen btw terugvragen over gemaakte kosten en investeringen.

Deze btw-vrijstelling geldt voor elke rechtsvorm wanneer je omzet exclusief btw niet hoger is dan 20.000 euro per kalenderjaar. Ontdek hier of de KOR-regeling interessant is voor jou.

Welk btw-tarief hanteren?

Wanneer je wil starten als personal trainer of yoga wilt geven, kan het verwarrend zijn welk btw-tarief je moet hanteren. Het btw-tarief is namelijk situatieafhankelijk.

Om het juiste btw tarief te bepalen, zijn er twee belangrijke vragen:

  1. Valt de ruimte onder de definitie sportaccommodatie?
  2. Zo ja, wie stelt de sportaccommodatie ter beschikking?

Met sportaccommodatie wordt een onroerende zaak bedoelt die gelegenheid tot sportbeoefening voor de mens geeft. Denk hierbij aan sporthallen, fitnesscentra en openbare ruimtes die gereserveerd zijn voor sportbeoefening.

Met deze officiële outdoor accommodaties bedoelen we bijvoorbeeld een tijdelijk parcours voor wedstrijden door de stad die je huurt. In dit geval is de openbare ruimte een sportaccommodatie.

Wanneer de training niet in een sportaccommodatie plaatsvindt, hanteer je het 21% btw-tarief. Valt de ruimte wel onder de definitie sportaccommodatie? Dan ga je door naar de tweede vraag.

De tweede vraag luidt: “wie stelt de sportaccommodatie ter beschikking?” Hieronder worden een aantal voorbeeldsituaties omschreven:

Voorbeeldsituaties

  1. Je wordt als personal trainer ingehuurd door de sportaccommodatie. Hier geldt het 21% btw-tarief. Het ter beschikking stellen van de accommodatie door de eigenaar geeft je de gelegenheid om je klanten hier te laten sporten.
  2. Je geeft les aan een lid van een sportaccommodatie. Ook dan geldt het 21% btw-tarief.
  3. Je geeft training (bij klanten) thuis of in openbare ruimtes. Hier geldt het 21% btw-tarief. Je huis is geen sportaccommodatie. En het geven van bootcamps in een park valt ook niet onder de definitie sportaccommodatie.
  4. Je bent eigenaar van de sportaccommodatie waar je trainingen geeft. Hier geldt het verlaagde tarief van 9%, omdat je zelf de accommodatie ter beschikking stelt.
  5. Een personal trainer huurt een ruimte in een sportaccommodatie dan geldt het 9% btw-tarief. Jij stelt dan de sportaccommodatie ter beschikking voor je klanten. Wanneer je klant een lidmaatschap heeft bij de sportaccommodatie waar jij je ruimte huurt is het 21% btw-tarief weer van toepassing.
  6. Online sportlessen zijn belast met 21% btw.

Btw-tarief samenvatting voor personal trainers

btw sportschool ter beschikking

Zijn er nog andere belastingen die sportscholen in rekening moeten brengen, en welke zijn dat?

De termen omzetbelasting en inkomstenbelasting worden vaak door elkaar gehaald. Zoals je nu weet is de omzetbelasting hetzelfde als de btw.

De inkomstenbelasting is de belasting die betaalt over je inkomen. Zo betalen mensen in loondienst loonbelasting en ondernemers inkomstenbelasting.

De inkomstenbelasting is verdeeld in drie boxen met verschillende belastingtarieven in Nederland. Meer informatie over inkomstenbelasting vind je hier.

Het kan dus voorkomen dat je wel ondernemer bent voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting. Bijvoorbeeld als je wel omzet hebt maar geen of weinig winst maakt.

Voeg je bij 51.035 fitnessprofessionals en krijg gratis updates

Door dit formulier te versturen ga je akkoord met onze privacy statement

Melanie Verbueken

Melanie Verbueken is een specialist in de fitnessbranche. Ze is letterlijk opgegroeid in een sportschool en weet hoe het is om een sportschool te managen met alles wat daarbij komt kijken. Met haar eigen fitnessmarketingbureau werkt ze voor en met diverse fitnessondernemingen. Haar kennis en ervaring op het gebied van ondernemen, innovaties en marketing in de fitnessbranche deelt ze met ons.