8 min
De btw-regels kunnen soms behoorlijk ingewikkeld zijn, zeker als je een sportschool, fitnessstudio of personal training studio runt.
Gelukkig lijkt de geplande btw-verhoging van 9% naar 21% op sport in 2026 nu van tafel te zijn, maar dat betekent niet dat je achterover kunt leunen.
Het blijft belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de huidige regels en vrijstellingen, zodat je jouw bedrijf en klanten op de juiste manier informeert. 😊
In dit blog leggen we alles uit wat je moet weten over btw voor jouw fitnessonderneming. We beginnen met een korte uitleg over wat btw precies is en waarom je dit in rekening moet brengen.
Daarna gaan we dieper in op mogelijke vrijstellingen, zoals de kleineondernemersregeling (KOR), en bespreken we welke btw-tarieven van toepassing zijn in verschillende situaties. Zo weet je zeker dat je aan de regels voldoet en geen onnodige risico’s loopt.
Tot slot kijken we naar de impact die de btw-regels kunnen hebben op jouw onderneming en hoe je je het beste kunt voorbereiden op eventuele veranderingen in de toekomst.
Wil je zeker weten dat je goed voorbereid bent en jouw bedrijf financieel gezond houdt?
Lees dan snel verder!
Wat is btw en waarom moeten sportscholen het in rekening brengen?
Btw staat voor ‘belasting toegevoegde waarde’. Dit is een belasting die je betaalt over de omzet van je onderneming. Als sportschoolhouder moet je deze belasting doorberekenen aan je klanten.
Dit gebeurt bovenop de prijs van je diensten en producten, zoals abonnementen of losse lessen, en wordt vervolgens afgedragen aan de Belastingdienst. Daarom wordt het ook wel omzetbelasting genoemd.
Als ondernemer draag je de ontvangen btw af via de btw-aangifte. Afhankelijk van de grootte van je onderneming doe je dit maandelijks, per kwartaal of jaarlijks. Dit is een wettelijke verplichting en essentieel voor een correcte financiële administratie.
Er is ook een voordeel aan de btw: de btw-aftrek. Dit betekent dat je de btw die je zelf betaalt over zakelijke kosten, zoals fitnessapparatuur of schoonmaakmiddelen, kunt terugvorderen. Hierdoor betaal je uiteindelijk alleen btw over de toegevoegde waarde die jouw bedrijf levert.
Let wel op, hier zijn specifieke voorwaarden aan verbonden en het is belangrijk om deze goed na te gaan.
Wanneer ben je een ondernemer voor de btw volgens de Belastingdienst?
- Je oefent zelfstandig een beroep uit of hebt een bedrijf
- Je hebt regelmatig inkomsten
- Naast je vaste werk heb je extra inkomsten
- Je exploiteert een vermogensbestanddeel of een recht
Als je ondernemer bent, moet je je administratie bijhouden voor de btw. Kijk hier voor alle informatie van de Belastingdienst over ondernemen en btw.
Btw-vrijstelling
Er zijn bepaalde situaties waarin je als sportorganisatie of ondernemer vrijgesteld kunt zijn van btw. Dit geldt voornamelijk voor sportorganisaties die geen winstoogmerk hebben, zoals stichtingen of verenigingen.
Zij hoeven geen btw in rekening te brengen over hun diensten. Een voorbeeld hiervan is wanneer organisaties haar sportaccommodatie ter beschikking stellen aan niet-leden voor sportbeoefening.
Voor meer details hierover kun je terecht bij de Belastingdienst, waar je uitgebreide informatie vindt over de btw-vrijstelling voor sportorganisaties.
Daarnaast is er de kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling biedt vrijstelling van btw voor ondernemers met een omzet exclusief btw die niet hoger is dan 20.000 euro per kalenderjaar.
Als je gebruikmaakt van de KOR, betaal je geen btw over je diensten en producten, maar je kunt dan ook geen btw terugvragen over je zakelijke kosten en investeringen.
Maar laten we eerlijk zijn: als sportschooleigenaar zit je waarschijnlijk al snel boven die omzetgrens van 20.000 euro per jaar. In dat geval is deze regeling niet voor jou van toepassing en ben je dus niet vrijgesteld van btw.
De KOR is eerder interessant voor personal trainers of fitness trainers die net beginnen, hun diensten parttime aanbieden, of misschien vanuit een bijberoep werken.
Voor hen kan het een handige regeling zijn om de administratieve rompslomp te beperken en zonder al te veel belastingverplichtingen te starten.
Welk btw-tarief moet je hanteren?
Als je aan de slag wilt als personal trainer, yoga-instructeur, of een andere vorm van sportles wilt geven, kan het lastig zijn om te bepalen welk btw-tarief je moet gebruiken. Dit tarief hangt namelijk af van de situatie en de locatie waar je training geeft.
Om het juiste btw-tarief te bepalen, moet je jezelf twee belangrijke vragen stellen:
- Valt de ruimte onder de definitie van een sportaccommodatie?
- Wie stelt deze sportaccommodatie ter beschikking?
Laten we deze vragen stap voor stap doornemen.
1. Wat is een sportaccommodatie?
Een sportaccommodatie is een onroerende zaak die specifiek is bedoeld voor sportbeoefening. Denk aan fitnesscentra, sporthallen, of een ruimte die speciaal is ingericht voor bijvoorbeeld yoga. Ook openbare ruimtes die tijdelijk worden omgebouwd voor sportevenementen, zoals een parcours voor een wedstrijd in de stad, kunnen als sportaccommodatie gelden.
2. Wie stelt de sportaccommodatie ter beschikking?
Nu je weet of je in een sportaccommodatie werkt, moet je bepalen wie deze ter beschikking stellen. Dat maakt namelijk het verschil in het btw-tarief dat je moet hanteren. Hier zijn een paar situaties om het wat duidelijker te maken:
Voorbeeldsituaties:
- Je werkt als personal trainer in een sportaccommodatie die je niet zelf bezit: In dit geval huur je de ruimte of ben je ingehuurd door de accommodatie zelf. Hier geldt het btw-tarief van 21%. De eigenaar stelt de sportaccommodatie beschikbaar en jij verzorgt alleen de training.
- Je geeft les aan leden van een sportaccommodatie: Ook hier geldt het 21% btw-tarief. De leden betalen meestal al een lidmaatschap aan de sportaccommodatie, en jij verleent alleen de dienst.
- Je geeft trainingen thuis of in openbare ruimtes: Of je nu thuis training geeft of in een park bootcamps organiseert, deze locaties vallen niet onder de definitie van een sportaccommodatie. Daarom moet je in dit geval het 21% btw-tarief hanteren.
- Je bent eigenaar van de sportaccommodatie: Als je de ruimte waarin je lesgeeft zelf bezit en ter beschikbaar maakt voor je klanten, dan mag je het verlaagde btw-tarief van 9% toepassen. Dit komt omdat jij in dit geval de sportaccommodatie aanbiedt én de trainingen verzorgt.
- Je huurt een ruimte in een sportaccommodatie: Als je als personal trainer een ruimte huurt in een bestaande sportaccommodatie, geldt het verlaagde tarief van 9%. Jij stelt in dit geval de sportaccommodatie beschikbaar aan je klanten. Maar let op: als je klant zelf al een lidmaatschap heeft bij diezelfde accommodatie, dan geldt weer het 21% tarief.
- Online sportlessen: Voor online lessen geldt altijd het hoge btw-tarief van 21%. Dit komt doordat ze hier geen fysieke sportaccommodatie ter beschikking stellen.
Even op een rijtje
- 21% btw: Als je niet de sportaccommodatie ter beschikking stelt (bijvoorbeeld als je ingehuurd wordt of in openbare ruimtes lesgeeft).
- 9% btw: Als je wel de sportaccommodatie ter beschikking stelt (bijvoorbeeld als je eigenaar bent van de ruimte of deze zelf huurt).
Btw-verhoging op sport in 2026 van tafel: hoe zat het ook alweer?
Goed nieuws voor de fitnessbranche en andere sectoren! De geplande btw-verhoging van 9% naar 21% op sport, cultuur en media is officieel van tafel.
Dankzij een deal tussen de coalitie en oppositiepartijen in de Tweede Kamer is deze maatregel, die in 2026 zou ingaan, geschrapt.
Maar hoe zat het ook alweer met deze plannen, en wat heeft ervoor gezorgd dat ze nu niet doorgaan?
Wat was de bedoeling van de btw-verhoging?
De Nederlandse overheid had het plan om in 2026 het btw-tarief op sportdiensten te verhogen van 9% naar 21%.
Dit zou vanaf 2026 flink wat extra inkomsten opleveren: naar schatting €1,2 miljard per jaar, exclusief de btw-verhoging voor logies en hotels.
Het lage btw-tarief werd als inefficiënt beschouwd, omdat het volgens onderzoek niet significant meer mensen aanzette tot sporten of culturele activiteiten. Bovendien zouden vooral hogere inkomens hiervan profiteren.
De fitnessbranche zou hierdoor hard geraakt worden. De prijsverhogingen op sportabonnementen, personal training en groepslessen zouden waarschijnlijk leiden tot opzeggingen.
Volgens een onderzoek van Ipsos I&O:
- 1,8 miljoen Nederlanders verwachtte minder te gaan sporten door de prijsverhoging.
- 7% gaf aan helemaal te stoppen met sporten.
- 3 op de 4 Nederlanders vonden de btw-verhoging geen goed idee.
Waarom is de btw-verhoging nu geschrapt?
Tijdens het debat over het Belastingplan hebben oppositiepartijen zoals GL-PvdA, D66, CDA, ChristenUnie, SGP, Volt en JA21 een gezamenlijke motie ingediend om de btw-verhoging te schrappen.
Zij vonden de maatregel onrechtvaardig en schadelijk voor de samenleving, en benadrukten de negatieve impact op sport, cultuur en media.
Met steun van deze partijen kon het kabinet geen meerderheid behalen in de Eerste Kamer, waardoor minister Heinen van Financiën zich genoodzaakt zag het voorstel in te trekken.
Daarnaast vroegen de oppositiepartijen om alternatieve inkomstenbronnen. Zo werd voorgesteld om tabaksproducten zwaarder te belasten, bijvoorbeeld door sigaretten duurder te maken.
Wat betekent dit voor de fitnessbranche?
De btw-verhoging gaat niet door, wat een flinke opluchting is voor fitnessondernemers en sporters.
Dit betekent:
- Geen forse prijsstijgingen op sportabonnementen of personal training.
- Geen extra drempel voor Nederlanders om te blijven sporten.
Hoewel deze impopulaire maatregel van tafel is, blijft het belangrijk om als fitnessonderneming voorbereid te zijn op mogelijke veranderingen in de toekomst.
Alternatieve inkomstenbronnen voor de overheid worden nu onderzocht, en dit kan alsnog impact hebben op de sector.
Conclusie
We begrijpen dat de regels rondom btw vaak behoorlijk ingewikkeld en verwarrend kunnen zijn. Het is niet altijd makkelijk om precies te weten welk tarief je moet hanteren in welke situatie.
En met een mogelijke btw-verhoging in het vooruitzicht wordt het er niet eenvoudiger op. Dat brengt onzekerheid met zich mee, en dat snappen we maar al te goed. 😣
Met dit blog hopen we je wat meer duidelijkheid te hebben gegeven. Ons doel is om je te helpen de juiste keuzes te maken, zodat je netjes voldoet aan alle fiscale verplichtingen.
We blijven dit artikel updaten met de meest actuele informatie omtrent de btw-verhoging in de fitnessbranche, zodat je altijd op de hoogte bent van de laatste ontwikkelingen.
Wil je je alvast voorbereiden op een eventuele btw-verhoging en ontdekken wat je kunt doen om je bedrijf hierop aan te passen? Kennis is macht!
Lees dan verder in dit artikel over hoe je omgaat met prijsverhoging als sportschool, fitnessstudio, of personal trainer.
